• 2015/3/16

投資美國股市和ETF究竟能否退稅

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很多讀者來問我投資美股ETF的退稅事宜,其實那筆稅是不能退的,除非你的身分特殊,但幾乎所有台灣投資人,投資美國境內公司的股息是不能退稅的,當然你可以去申請退稅,大部分的人都會過

投資美國國債、美國定存利息、還有非美國人投資資本利得都是免稅

如果是投資美國國債、公司債基金、ETF債息、(股息屬於美國來源收入的股票、基金、ETF)必須繳納30%的稅,不可退稅

如果收入是非美國來源的股票、基金、ETF被預扣30%稅可以申請退稅兩者差異在於投資的公司收入來源是否在美國如果是在美國那就要繳稅

法源來源
Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens

http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf

第15頁中間Dividend Income
The following dividend income is exempt from the 30% tax.
1.Certain dividends paid by foreign corporations
2.Certain interest-related dividends
3.Certain short-term capital gain dividend

以下條件人士會有資本利得稅,擁有美國公民、綠卡、居住183天以上外國人、F1留學生

我在美國和澳洲的tax office或BOE都去問過,歐美澳加政府認為申請人本身是有資格且誠實的,所以透過網路或紙本申報可以加速行政效率,在填單的時候,有些條件像是,是否居住在美國183天,超過的話,稅率就不同了,這時候有些投機取巧的人,會回答口是心非的答案,但稅務局會認為你是誠實申報的,你退稅是因為你有資格


美國聯邦政府的稅收機構是國稅局(IRS),美國財政部稅務署每年都會隨機抽查一定數量的稅表,非法逃稅漏稅一旦被查出,除要繳納巨額罰款外,還可能被判刑入獄。

不過台灣投資人不是美國公民,也不住美國,可以賭賭看,但如果有想申請在美永久居留的人而言,報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。

最近兩年,美國國稅局持續提高行政資料電腦化,如果你以後可能踏進美國國土,或是申請美國相關組織,如果申報不符,很容易被對比查出,對美國政府的立場來說,不論是否美國公民,也不論收入是否合法,均不得逃稅漏稅,你要逃稅可以,但以後就別踏進美國。

我記得我去加州的BOE問一些資訊,關於買不動產和出租的相關稅賦,有出租紀錄的話,基本上都是要繳稅的,但屋主如果報稅的時候,說自己沒申報,tax office會相信你真的沒出租,你是誠實的,但如果被抽查到,或是比對相關資料發現有問題,那罰款就來了

在美國法院常常會看到,相關人員口述後,都會被要求宣誓自己說的是真的,如果你願意宣誓,大家就願意相信你是真的,像是學校寫推薦函,推薦者也會真的誠實寫,審查者也會真的相信內容是真的,那是相互信任的社會

回到稅退問題,所以非美國人投資美國境內股票所得的股息是否能申請退稅

當然可以,你認為你有資格退稅,同時也去申請退稅,美國稅務系統會讓你通過,但如果你沒資格退稅,卻去申請退稅,系統也可能會讓你過,有些人發現這個bug所在,那麼就是私人道德問題了

很多制度到了華人社會,玩法總是會不一樣,呵

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